對(duì)賬矩陣（完整版，可直接作為月結(jié) SOP、審計(jì)底稿）適用模塊：PO 采購(gòu)、AP 應(yīng)付、AR 應(yīng)收、INV 庫(kù)存 / CST 成本、WIP 在制、)
Oracle EBS R12 月結(jié)對(duì)賬矩陣完整版可直接作為月結(jié) SOP、審計(jì)底稿適用模塊PO 采購(gòu)、AP 應(yīng)付、AR 應(yīng)收、INV 庫(kù)存 / CST 成本、WIP 在制、FA 固定資產(chǎn)、OM 訂單、PA 項(xiàng)目、GL 總賬對(duì)賬層級(jí)分為 3 類 1模塊內(nèi)部對(duì)賬業(yè)務(wù)單據(jù) ≡ 子模塊會(huì)計(jì)分錄 2子模塊 ? GL 總賬對(duì)賬子分類賬 SLA ≡ GL 過賬余額 3跨模塊勾稽對(duì)賬業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)模塊之間互相校驗(yàn)重要前提R12 基于 SLA 子分類賬所有對(duì)賬必須統(tǒng)一會(huì)計(jì)期間、分類賬、OU / 庫(kù)存組織、賬套幣種關(guān)閉順序參考PO → INV/CST/WIP → AP → FA → AR → PA → GL一、總覽對(duì)賬矩陣表核心匯總對(duì)賬主體對(duì)賬對(duì)象管控科目標(biāo)準(zhǔn) EBS 報(bào)表對(duì)賬目標(biāo)常見差異原因責(zé)任人PO 采購(gòu)模塊1.PO 內(nèi)部業(yè)務(wù)2.PO ? AP 暫估3.PO ? INV 接收4.PO ? GL 材料采購(gòu) / 暫估負(fù)債材料采購(gòu)接收檢驗(yàn)賬戶、應(yīng)計(jì)負(fù)債Period End Accrual接收價(jià)值報(bào)表、APPO 暫估調(diào)節(jié)報(bào)表、接收賬戶分配報(bào)表已收未開票暫估完整接收賬戶無長(zhǎng)期掛賬接收未入庫(kù)、發(fā)票匹配跨期、暫估沖回異常、SLA 會(huì)計(jì)生成失敗采購(gòu)財(cái)務(wù) / 應(yīng)付會(huì)計(jì)AP 應(yīng)付模塊1.AP 內(nèi)部發(fā)票 / 付款 / 預(yù)付款2.AP ? GL 應(yīng)付賬款3.AP ? PO 暫估4.AP ? FA 資產(chǎn)資本化應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、費(fèi)用科目、資產(chǎn)采購(gòu)科目AP→GL 調(diào)節(jié)報(bào)表、未入賬事務(wù)報(bào)表、供應(yīng)商余額賬齡、付款登記簿子模塊供應(yīng)商余額 GL 應(yīng)付控制科目余額手工總賬憑證直接入應(yīng)付科目、未創(chuàng)建會(huì)計(jì)分錄、憑證未傳送 GL、預(yù)付款核銷異常應(yīng)付會(huì)計(jì)AR 應(yīng)收模塊1.AR 內(nèi)部發(fā)票 / 貸項(xiàng) / 收款2.AR ? GL 應(yīng)收賬款3.AR ? OM 銷售發(fā)貨shtu ? INV 發(fā)出商品應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、銷項(xiàng)稅AR→GL 調(diào)節(jié)報(bào)表、客戶賬齡、未入賬事務(wù)報(bào)表、自動(dòng)開票異常報(bào)表客戶明細(xì)余額 GL 應(yīng)收控制科目余額手工總賬直接記應(yīng)收、自動(dòng)開票失敗、收款核銷跨期、收入確認(rèn)時(shí)間差應(yīng)收會(huì)計(jì)INV 庫(kù)存 CST 成本1. 庫(kù)存事務(wù)內(nèi)部收發(fā)存2.INV ? GL 存貨科目3.INV ? PO 入庫(kù)4.INV ? OM 挑庫(kù)發(fā)運(yùn)5.INV ? WIP 領(lǐng)料完工原材料、庫(kù)存商品、發(fā)出商品、材料成本差異期末庫(kù)存價(jià)值報(bào)表、物料賬戶分配報(bào)表、關(guān)賬調(diào)節(jié)報(bào)表、收發(fā)存期末存貨結(jié)存 GL 存貨科目余額事務(wù)未核算成本、成本更新未傳送 GL、跨組織轉(zhuǎn)移科目配置錯(cuò)誤、手工憑證調(diào)整存貨科目成本會(huì)計(jì)WIP 在制品1.WIP 工單事務(wù)2.WIP ? GL 生產(chǎn)成本3.WIP ? INV 領(lǐng)料 / 入庫(kù)生產(chǎn)成本 - WIP、制造費(fèi)用吸收賬戶WIP 賬戶分配報(bào)表、WIP 價(jià)值報(bào)表期末在制余額匹配 GLWIP 科目工單未關(guān)閉、資源費(fèi)用未入賬、差異分?jǐn)偖惓３杀緯?huì)計(jì)FA 固定資產(chǎn)1.FA 資產(chǎn)卡片2.FA ? GL 資產(chǎn) / 累計(jì)折舊3.FA ? AP 資產(chǎn)采購(gòu)固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、在建工程、折舊費(fèi)用資產(chǎn)清單、折舊日記賬報(bào)表、FA→GL 調(diào)節(jié)報(bào)表卡片原值 / 累計(jì)折舊合計(jì) GL 對(duì)應(yīng)科目資產(chǎn)增加 / 調(diào)整未生成會(huì)計(jì)、折舊未傳送 GL、AP 資本化未傳入 FA資產(chǎn)會(huì)計(jì)OM 銷售訂單1.OM 挑庫(kù) / 發(fā)運(yùn)2.OM ? INV 庫(kù)存3.OM ? AR 自動(dòng)開票發(fā)出商品、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本未開票發(fā)運(yùn)報(bào)表、挑庫(kù)未發(fā)運(yùn)報(bào)表已發(fā)運(yùn)未開票完整統(tǒng)計(jì)成本結(jié)轉(zhuǎn)匹配自動(dòng)開票接口失敗、發(fā)運(yùn)事務(wù)未生成庫(kù)存分錄銷售 / 成本會(huì)計(jì)PA 項(xiàng)目會(huì)計(jì)1.PA 項(xiàng)目成本收入2.PA ? AP/AR/INV3.PA ? GL 項(xiàng)目科目項(xiàng)目成本、項(xiàng)目收入、預(yù)收款、項(xiàng)目存貨項(xiàng)目狀態(tài)報(bào)表、PA 日記賬調(diào)節(jié)報(bào)表項(xiàng)目歸集成本與上游模塊一致項(xiàng)目科目 GL 平衡費(fèi)用未歸集項(xiàng)目、收入生成跨期、結(jié)算憑證未傳送 GL項(xiàng)目會(huì)計(jì)GL 總賬1.GL 內(nèi)部試算平衡2.GL ? 所有子模塊匯總shtu 手工憑證復(fù)核全部科目試算平衡表、賬戶分析報(bào)表、來源日記賬報(bào)表所有子模塊來源憑證全部過賬借貸平衡子模塊憑證未傳送、重復(fù)導(dǎo)入、手工憑證與子模塊沖突總賬會(huì)計(jì)二、分模塊詳細(xì)對(duì)賬清單可直接復(fù)制進(jìn)月結(jié)文檔1. PO 采購(gòu)管理模塊月結(jié)對(duì)賬1.1 模塊內(nèi)部對(duì)賬檢查所有接收事務(wù)已接收、已交付、檢驗(yàn)區(qū)庫(kù)存運(yùn)行【接收價(jià)值報(bào)表】識(shí)別已接收未入庫(kù)排查長(zhǎng)期掛賬接收檢驗(yàn)賬戶清理作廢、取消、未完成 PO 行核對(duì) PO 數(shù)量 / 接收數(shù)量 / 開票數(shù)量1.2 PO ? AP 跨模塊對(duì)賬核心暫估對(duì)賬運(yùn)行AP and PO Accrual Reconciliation ReportAPPO 暫估調(diào)節(jié)報(bào)表Period End Accrual期末暫估模式 本期接收 - 本期匹配開票 期末應(yīng)計(jì)負(fù)債次月自動(dòng)沖回At Receipt接收即入賬模式重點(diǎn)對(duì)賬【接收檢驗(yàn)賬戶 Receiving Inventory】 差異重點(diǎn)跨期匹配、部分接收部分開票、退貨未生成貸項(xiàng)發(fā)票1.3 PO ? GL 總賬對(duì)賬核對(duì)科目材料采購(gòu)、接收檢驗(yàn)賬戶、應(yīng)計(jì)負(fù)債報(bào)表接收賬戶分配匯總報(bào)表 校驗(yàn)邏輯PO 接收分錄匯總 GL 該科目 PO 來源分錄剔除手工總賬憑證干擾2. AP 應(yīng)付模塊月結(jié)對(duì)賬2.1 AP 內(nèi)部對(duì)賬所有發(fā)票運(yùn)行【驗(yàn)證發(fā)票】清理暫掛發(fā)票運(yùn)行【未入賬事務(wù)報(bào)表 Unaccounted Transactions】確保無未生成會(huì)計(jì)的發(fā)票 / 付款預(yù)付款核銷檢查遠(yuǎn)期應(yīng)付票據(jù)更新到期狀態(tài)供應(yīng)商賬齡明細(xì)表核對(duì)借貸發(fā)生額2.2 AP ? GL 對(duì)賬最重要控制點(diǎn)運(yùn)行Payables to Ledger Reconciliation Report公式 期初供應(yīng)商余額 本期發(fā)票負(fù)債增加 ? 本期付款 ? 貸項(xiàng)發(fā)票 期末供應(yīng)商余額與 GL「應(yīng)付賬款控制科目」期末余額比對(duì) ?? 差異頭號(hào)來源總賬直接手工錄入應(yīng)付科目、AP 憑證未傳送 GL、未過賬2.3 AP ? FA資產(chǎn)采購(gòu)對(duì)賬資本化 AP 發(fā)票必須通過【創(chuàng)建成批增加】傳入 FA核對(duì)本期新增資產(chǎn)原值 ≈ AP 資產(chǎn)類發(fā)票金額3. AR 應(yīng)收模塊月結(jié)對(duì)賬3.1 AR 內(nèi)部對(duì)賬OM 發(fā)運(yùn)完成后執(zhí)行【自動(dòng)開票 AutoInvoice】排查接口失敗記錄運(yùn)行【未入賬事務(wù)報(bào)表】確保發(fā)票、貸項(xiàng)、收款全部生成 SLA 分錄客戶賬齡明細(xì)表、收款核銷明細(xì)表核對(duì)未核銷收款預(yù)收款3.2 AR ? GL 對(duì)賬運(yùn)行Receivables to Ledger Reconciliation Report公式 期初應(yīng)收余額 本期應(yīng)收發(fā)票 ? 本期收款 ? 貸項(xiàng)通知單 期末客戶應(yīng)收余額 與 GL 應(yīng)收賬款控制科目比對(duì)3.3 AR ? OM INV 對(duì)賬已發(fā)運(yùn)未開票清單 → 核對(duì)發(fā)出商品結(jié)轉(zhuǎn)自動(dòng)開票生成收入與成本匹配4. INV 庫(kù)存 CST 成本管理成本會(huì)計(jì)核心警告成本期間關(guān)閉后不能重開對(duì)賬無誤再關(guān) CST 期間4.1 INV 內(nèi)部收發(fā)存對(duì)賬標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表期末庫(kù)存價(jià)值報(bào)表 Period Close Inventory Value Report期初庫(kù)存 本期入庫(kù) ? 本期出庫(kù) 期末庫(kù)存結(jié)存成本 核對(duì)雜項(xiàng)事務(wù)、組織間轉(zhuǎn)移、銷售出庫(kù)、工單領(lǐng)料全部核算成本4.2 INV ? GL 存貨科目對(duì)賬科目原材料、庫(kù)存商品、發(fā)出商品、材料成本差異 校驗(yàn)所有庫(kù)存事務(wù) SLA 分錄匯總 GL 存貨科目【庫(kù)存來源】分錄 排除總賬手工調(diào)整存貨憑證4.3 INV ? PO入庫(kù)事務(wù)對(duì)賬PO 交付入庫(kù)事務(wù)總和匹配庫(kù)存借方發(fā)生額排查接收未交付事務(wù)4.4 INV ? OM銷售出庫(kù)對(duì)賬挑庫(kù) / 發(fā)運(yùn)事務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)金額核對(duì)發(fā)出商品結(jié)轉(zhuǎn)邏輯5. WIP 在制品模塊對(duì)賬運(yùn)行【W(wǎng)IP 價(jià)值報(bào)表】、【W(wǎng)IP 賬戶分配報(bào)表】獲取期末工單在制金額核對(duì)工單領(lǐng)料、資源費(fèi)用、制造費(fèi)用吸收、完工入庫(kù)WIP 期末余額 ? GL「生產(chǎn)成本 - WIP 科目」差異工單未關(guān)閉、費(fèi)用未入賬、制造費(fèi)用吸收不足 / 超額6. FA 固定資產(chǎn)模塊對(duì)賬6.1 FA 內(nèi)部卡片對(duì)賬資產(chǎn)主卡片原值、累計(jì)折舊、資本化日期在建工程轉(zhuǎn)固清單6.2 FA ? GL 對(duì)賬報(bào)表固定資產(chǎn)日記賬報(bào)表 核對(duì)三組科目 1固定資產(chǎn)原值卡片原值合計(jì) GL 固定資產(chǎn)科目 2累計(jì)折舊卡片累計(jì)折舊合計(jì) GL 累計(jì)折舊 3本期折舊費(fèi)用本期折舊運(yùn)行產(chǎn)生分錄 GL 折舊費(fèi)用科目6.3 FA ? AP本期新增資產(chǎn)來源AP 成批增加資產(chǎn)核對(duì)資本化發(fā)票金額7. OM 訂單管理業(yè)務(wù)前置模塊挑庫(kù)未發(fā)運(yùn)清單禁止漏結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出商品已發(fā)運(yùn)未開票清單收入截止測(cè)試核心依據(jù)OM 發(fā)運(yùn)事務(wù) → INV 庫(kù)存事務(wù)聯(lián)動(dòng)校驗(yàn)不存在 “發(fā)運(yùn)無庫(kù)存分錄”8. PA 項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊項(xiàng)目型企業(yè)必用項(xiàng)目成本歸集AP 費(fèi)用發(fā)票、INV 項(xiàng)目領(lǐng)料全部歸集至對(duì)應(yīng)項(xiàng)目項(xiàng)目收入生成、項(xiàng)目預(yù)收款結(jié)算PA 子分類賬分錄匯總 ? GL 項(xiàng)目相關(guān)科目跨模塊校驗(yàn)AP 項(xiàng)目費(fèi)用 ≡ PA 項(xiàng)目成本借方發(fā)生額9. GL 總賬最終匯總對(duì)賬所有子模塊憑證全部傳送 GL 并過賬使用【按來源查看日記賬】分別篩選 AP/AR/INV/FA/PA 來源與各子模塊對(duì)賬報(bào)表總額交叉復(fù)核試算平衡、資產(chǎn)負(fù)債表科目逐一執(zhí)行賬實(shí) / 賬賬調(diào)節(jié)區(qū)分兩類憑證子模塊自動(dòng)憑證、總賬手工調(diào)整憑證手工調(diào)整必須留存審批依據(jù)三、通用差異排查順序標(biāo)準(zhǔn)排查流程當(dāng)子模塊余額 ≠ GL 余額按順序定位是否存在【未創(chuàng)建會(huì)計(jì)分錄】?jī)?yōu)先運(yùn)行 Unaccounted TransactionsSLA 分錄是否【傳送至 GL 接口】接口有無報(bào)錯(cuò)GL 接口日記賬是否成功導(dǎo)入、是否過賬GL 該科目是否存在手工總賬憑證非子模塊來源會(huì)計(jì)日期、期間、分類賬、OU / 庫(kù)存組織篩選條件是否一致是否存在跨期事務(wù)、后日期回溯錄入業(yè)務(wù)單據(jù)SLA 會(huì)計(jì)方法 / 科目映射配置錯(cuò)誤成本模塊事務(wù)未運(yùn)行成本更新、成本核算異常四、月結(jié)關(guān)賬標(biāo)準(zhǔn)順序配套對(duì)賬執(zhí)行時(shí)序業(yè)務(wù)截止鎖定當(dāng)月業(yè)務(wù)錄入OM 完成所有發(fā)運(yùn) → INV 完成所有庫(kù)存事務(wù)PO 接收事務(wù)處理完畢運(yùn)行暫估調(diào)節(jié)INV/CST/WIP 內(nèi)部對(duì)賬完成 → 關(guān)閉庫(kù)存、成本期間AP 完成發(fā)票、付款、暫估對(duì)賬 → 關(guān)閉 AP 期間FA 完成新增、折舊、對(duì)賬 → 關(guān)閉 FA 期間AR 完成自動(dòng)開票、收款、對(duì)賬 → 關(guān)閉 AR 期間PA 項(xiàng)目成本收入結(jié)算、對(duì)賬 → 關(guān)閉 PA 期間GL 復(fù)核所有子模塊憑證、科目調(diào)節(jié)表 → 關(guān)閉 GL 期間 華為MetaERP Oracle EBS R12 月結(jié)對(duì)賬矩陣（完整版，可直接作為月結(jié) SOP、審計(jì)底稿）適用模塊：PO 采購(gòu)、AP 應(yīng)付、AR 應(yīng)收、INV 庫(kù)存 / CST 成本、WIP 在制、
Oracle EBS R12 月結(jié)對(duì)賬矩陣完整版可直接作為月結(jié) SOP、審計(jì)底稿適用模塊PO 采購(gòu)、AP 應(yīng)付、AR 應(yīng)收、INV 庫(kù)存 / CST 成本、WIP 在制、FA 固定資產(chǎn)、OM 訂單、PA 項(xiàng)目、GL 總賬對(duì)賬層級(jí)分為 3 類 1模塊內(nèi)部對(duì)賬業(yè)務(wù)單據(jù) ≡ 子模塊會(huì)計(jì)分錄 2子模塊 ? GL 總賬對(duì)賬子分類賬 SLA ≡ GL 過賬余額 3跨模塊勾稽對(duì)賬業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)模塊之間互相校驗(yàn)重要前提R12 基于 SLA 子分類賬所有對(duì)賬必須統(tǒng)一會(huì)計(jì)期間、分類賬、OU / 庫(kù)存組織、賬套幣種關(guān)閉順序參考PO → INV/CST/WIP → AP → FA → AR → PA → GL一、總覽對(duì)賬矩陣表核心匯總對(duì)賬主體對(duì)賬對(duì)象管控科目標(biāo)準(zhǔn) EBS 報(bào)表對(duì)賬目標(biāo)常見差異原因責(zé)任人PO 采購(gòu)模塊1.PO 內(nèi)部業(yè)務(wù)2.PO ? AP 暫估3.PO ? INV 接收4.PO ? GL 材料采購(gòu) / 暫估負(fù)債材料采購(gòu)接收檢驗(yàn)賬戶、應(yīng)計(jì)負(fù)債Period End Accrual接收價(jià)值報(bào)表、APPO 暫估調(diào)節(jié)報(bào)表、接收賬戶分配報(bào)表已收未開票暫估完整接收賬戶無長(zhǎng)期掛賬接收未入庫(kù)、發(fā)票匹配跨期、暫估沖回異常、SLA 會(huì)計(jì)生成失敗采購(gòu)財(cái)務(wù) / 應(yīng)付會(huì)計(jì)AP 應(yīng)付模塊1.AP 內(nèi)部發(fā)票 / 付款 / 預(yù)付款2.AP ? GL 應(yīng)付賬款3.AP ? PO 暫估4.AP ? FA 資產(chǎn)資本化應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、費(fèi)用科目、資產(chǎn)采購(gòu)科目AP→GL 調(diào)節(jié)報(bào)表、未入賬事務(wù)報(bào)表、供應(yīng)商余額賬齡、付款登記簿子模塊供應(yīng)商余額 GL 應(yīng)付控制科目余額手工總賬憑證直接入應(yīng)付科目、未創(chuàng)建會(huì)計(jì)分錄、憑證未傳送 GL、預(yù)付款核銷異常應(yīng)付會(huì)計(jì)AR 應(yīng)收模塊1.AR 內(nèi)部發(fā)票 / 貸項(xiàng) / 收款2.AR ? GL 應(yīng)收賬款3.AR ? OM 銷售發(fā)貨shtu ? INV 發(fā)出商品應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、銷項(xiàng)稅AR→GL 調(diào)節(jié)報(bào)表、客戶賬齡、未入賬事務(wù)報(bào)表、自動(dòng)開票異常報(bào)表客戶明細(xì)余額 GL 應(yīng)收控制科目余額手工總賬直接記應(yīng)收、自動(dòng)開票失敗、收款核銷跨期、收入確認(rèn)時(shí)間差應(yīng)收會(huì)計(jì)INV 庫(kù)存 CST 成本1. 庫(kù)存事務(wù)內(nèi)部收發(fā)存2.INV ? GL 存貨科目3.INV ? PO 入庫(kù)4.INV ? OM 挑庫(kù)發(fā)運(yùn)5.INV ? WIP 領(lǐng)料完工原材料、庫(kù)存商品、發(fā)出商品、材料成本差異期末庫(kù)存價(jià)值報(bào)表、物料賬戶分配報(bào)表、關(guān)賬調(diào)節(jié)報(bào)表、收發(fā)存期末存貨結(jié)存 GL 存貨科目余額事務(wù)未核算成本、成本更新未傳送 GL、跨組織轉(zhuǎn)移科目配置錯(cuò)誤、手工憑證調(diào)整存貨科目成本會(huì)計(jì)WIP 在制品1.WIP 工單事務(wù)2.WIP ? GL 生產(chǎn)成本3.WIP ? INV 領(lǐng)料 / 入庫(kù)生產(chǎn)成本 - WIP、制造費(fèi)用吸收賬戶WIP 賬戶分配報(bào)表、WIP 價(jià)值報(bào)表期末在制余額匹配 GLWIP 科目工單未關(guān)閉、資源費(fèi)用未入賬、差異分?jǐn)偖惓３杀緯?huì)計(jì)FA 固定資產(chǎn)1.FA 資產(chǎn)卡片2.FA ? GL 資產(chǎn) / 累計(jì)折舊3.FA ? AP 資產(chǎn)采購(gòu)固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、在建工程、折舊費(fèi)用資產(chǎn)清單、折舊日記賬報(bào)表、FA→GL 調(diào)節(jié)報(bào)表卡片原值 / 累計(jì)折舊合計(jì) GL 對(duì)應(yīng)科目資產(chǎn)增加 / 調(diào)整未生成會(huì)計(jì)、折舊未傳送 GL、AP 資本化未傳入 FA資產(chǎn)會(huì)計(jì)OM 銷售訂單1.OM 挑庫(kù) / 發(fā)運(yùn)2.OM ? INV 庫(kù)存3.OM ? AR 自動(dòng)開票發(fā)出商品、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本未開票發(fā)運(yùn)報(bào)表、挑庫(kù)未發(fā)運(yùn)報(bào)表已發(fā)運(yùn)未開票完整統(tǒng)計(jì)成本結(jié)轉(zhuǎn)匹配自動(dòng)開票接口失敗、發(fā)運(yùn)事務(wù)未生成庫(kù)存分錄銷售 / 成本會(huì)計(jì)PA 項(xiàng)目會(huì)計(jì)1.PA 項(xiàng)目成本收入2.PA ? AP/AR/INV3.PA ? GL 項(xiàng)目科目項(xiàng)目成本、項(xiàng)目收入、預(yù)收款、項(xiàng)目存貨項(xiàng)目狀態(tài)報(bào)表、PA 日記賬調(diào)節(jié)報(bào)表項(xiàng)目歸集成本與上游模塊一致項(xiàng)目科目 GL 平衡費(fèi)用未歸集項(xiàng)目、收入生成跨期、結(jié)算憑證未傳送 GL項(xiàng)目會(huì)計(jì)GL 總賬1.GL 內(nèi)部試算平衡2.GL ? 所有子模塊匯總shtu 手工憑證復(fù)核全部科目試算平衡表、賬戶分析報(bào)表、來源日記賬報(bào)表所有子模塊來源憑證全部過賬借貸平衡子模塊憑證未傳送、重復(fù)導(dǎo)入、手工憑證與子模塊沖突總賬會(huì)計(jì)二、分模塊詳細(xì)對(duì)賬清單可直接復(fù)制進(jìn)月結(jié)文檔1. PO 采購(gòu)管理模塊月結(jié)對(duì)賬1.1 模塊內(nèi)部對(duì)賬檢查所有接收事務(wù)已接收、已交付、檢驗(yàn)區(qū)庫(kù)存運(yùn)行【接收價(jià)值報(bào)表】識(shí)別已接收未入庫(kù)排查長(zhǎng)期掛賬接收檢驗(yàn)賬戶清理作廢、取消、未完成 PO 行核對(duì) PO 數(shù)量 / 接收數(shù)量 / 開票數(shù)量1.2 PO ? AP 跨模塊對(duì)賬核心暫估對(duì)賬運(yùn)行AP and PO Accrual Reconciliation ReportAPPO 暫估調(diào)節(jié)報(bào)表Period End Accrual期末暫估模式 本期接收 - 本期匹配開票 期末應(yīng)計(jì)負(fù)債次月自動(dòng)沖回At Receipt接收即入賬模式重點(diǎn)對(duì)賬【接收檢驗(yàn)賬戶 Receiving Inventory】 差異重點(diǎn)跨期匹配、部分接收部分開票、退貨未生成貸項(xiàng)發(fā)票1.3 PO ? GL 總賬對(duì)賬核對(duì)科目材料采購(gòu)、接收檢驗(yàn)賬戶、應(yīng)計(jì)負(fù)債報(bào)表接收賬戶分配匯總報(bào)表 校驗(yàn)邏輯PO 接收分錄匯總 GL 該科目 PO 來源分錄剔除手工總賬憑證干擾2. AP 應(yīng)付模塊月結(jié)對(duì)賬2.1 AP 內(nèi)部對(duì)賬所有發(fā)票運(yùn)行【驗(yàn)證發(fā)票】清理暫掛發(fā)票運(yùn)行【未入賬事務(wù)報(bào)表 Unaccounted Transactions】確保無未生成會(huì)計(jì)的發(fā)票 / 付款預(yù)付款核銷檢查遠(yuǎn)期應(yīng)付票據(jù)更新到期狀態(tài)供應(yīng)商賬齡明細(xì)表核對(duì)借貸發(fā)生額2.2 AP ? GL 對(duì)賬最重要控制點(diǎn)運(yùn)行Payables to Ledger Reconciliation Report公式 期初供應(yīng)商余額 本期發(fā)票負(fù)債增加 ? 本期付款 ? 貸項(xiàng)發(fā)票 期末供應(yīng)商余額與 GL「應(yīng)付賬款控制科目」期末余額比對(duì) ?? 差異頭號(hào)來源總賬直接手工錄入應(yīng)付科目、AP 憑證未傳送 GL、未過賬2.3 AP ? FA資產(chǎn)采購(gòu)對(duì)賬資本化 AP 發(fā)票必須通過【創(chuàng)建成批增加】傳入 FA核對(duì)本期新增資產(chǎn)原值 ≈ AP 資產(chǎn)類發(fā)票金額3. AR 應(yīng)收模塊月結(jié)對(duì)賬3.1 AR 內(nèi)部對(duì)賬OM 發(fā)運(yùn)完成后執(zhí)行【自動(dòng)開票 AutoInvoice】排查接口失敗記錄運(yùn)行【未入賬事務(wù)報(bào)表】確保發(fā)票、貸項(xiàng)、收款全部生成 SLA 分錄客戶賬齡明細(xì)表、收款核銷明細(xì)表核對(duì)未核銷收款預(yù)收款3.2 AR ? GL 對(duì)賬運(yùn)行Receivables to Ledger Reconciliation Report公式 期初應(yīng)收余額 本期應(yīng)收發(fā)票 ? 本期收款 ? 貸項(xiàng)通知單 期末客戶應(yīng)收余額 與 GL 應(yīng)收賬款控制科目比對(duì)3.3 AR ? OM INV 對(duì)賬已發(fā)運(yùn)未開票清單 → 核對(duì)發(fā)出商品結(jié)轉(zhuǎn)自動(dòng)開票生成收入與成本匹配4. INV 庫(kù)存 CST 成本管理成本會(huì)計(jì)核心警告成本期間關(guān)閉后不能重開對(duì)賬無誤再關(guān) CST 期間4.1 INV 內(nèi)部收發(fā)存對(duì)賬標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表期末庫(kù)存價(jià)值報(bào)表 Period Close Inventory Value Report期初庫(kù)存 本期入庫(kù) ? 本期出庫(kù) 期末庫(kù)存結(jié)存成本 核對(duì)雜項(xiàng)事務(wù)、組織間轉(zhuǎn)移、銷售出庫(kù)、工單領(lǐng)料全部核算成本4.2 INV ? GL 存貨科目對(duì)賬科目原材料、庫(kù)存商品、發(fā)出商品、材料成本差異 校驗(yàn)所有庫(kù)存事務(wù) SLA 分錄匯總 GL 存貨科目【庫(kù)存來源】分錄 排除總賬手工調(diào)整存貨憑證4.3 INV ? PO入庫(kù)事務(wù)對(duì)賬PO 交付入庫(kù)事務(wù)總和匹配庫(kù)存借方發(fā)生額排查接收未交付事務(wù)4.4 INV ? OM銷售出庫(kù)對(duì)賬挑庫(kù) / 發(fā)運(yùn)事務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)金額核對(duì)發(fā)出商品結(jié)轉(zhuǎn)邏輯5. WIP 在制品模塊對(duì)賬運(yùn)行【W(wǎng)IP 價(jià)值報(bào)表】、【W(wǎng)IP 賬戶分配報(bào)表】獲取期末工單在制金額核對(duì)工單領(lǐng)料、資源費(fèi)用、制造費(fèi)用吸收、完工入庫(kù)WIP 期末余額 ? GL「生產(chǎn)成本 - WIP 科目」差異工單未關(guān)閉、費(fèi)用未入賬、制造費(fèi)用吸收不足 / 超額6. FA 固定資產(chǎn)模塊對(duì)賬6.1 FA 內(nèi)部卡片對(duì)賬資產(chǎn)主卡片原值、累計(jì)折舊、資本化日期在建工程轉(zhuǎn)固清單6.2 FA ? GL 對(duì)賬報(bào)表固定資產(chǎn)日記賬報(bào)表 核對(duì)三組科目 1固定資產(chǎn)原值卡片原值合計(jì) GL 固定資產(chǎn)科目 2累計(jì)折舊卡片累計(jì)折舊合計(jì) GL 累計(jì)折舊 3本期折舊費(fèi)用本期折舊運(yùn)行產(chǎn)生分錄 GL 折舊費(fèi)用科目6.3 FA ? AP本期新增資產(chǎn)來源AP 成批增加資產(chǎn)核對(duì)資本化發(fā)票金額7. OM 訂單管理業(yè)務(wù)前置模塊挑庫(kù)未發(fā)運(yùn)清單禁止漏結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出商品已發(fā)運(yùn)未開票清單收入截止測(cè)試核心依據(jù)OM 發(fā)運(yùn)事務(wù) → INV 庫(kù)存事務(wù)聯(lián)動(dòng)校驗(yàn)不存在 “發(fā)運(yùn)無庫(kù)存分錄”8. PA 項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊項(xiàng)目型企業(yè)必用項(xiàng)目成本歸集AP 費(fèi)用發(fā)票、INV 項(xiàng)目領(lǐng)料全部歸集至對(duì)應(yīng)項(xiàng)目項(xiàng)目收入生成、項(xiàng)目預(yù)收款結(jié)算PA 子分類賬分錄匯總 ? GL 項(xiàng)目相關(guān)科目跨模塊校驗(yàn)AP 項(xiàng)目費(fèi)用 ≡ PA 項(xiàng)目成本借方發(fā)生額9. GL 總賬最終匯總對(duì)賬所有子模塊憑證全部傳送 GL 并過賬使用【按來源查看日記賬】分別篩選 AP/AR/INV/FA/PA 來源與各子模塊對(duì)賬報(bào)表總額交叉復(fù)核試算平衡、資產(chǎn)負(fù)債表科目逐一執(zhí)行賬實(shí) / 賬賬調(diào)節(jié)區(qū)分兩類憑證子模塊自動(dòng)憑證、總賬手工調(diào)整憑證手工調(diào)整必須留存審批依據(jù)三、通用差異排查順序標(biāo)準(zhǔn)排查流程當(dāng)子模塊余額 ≠ GL 余額按順序定位是否存在【未創(chuàng)建會(huì)計(jì)分錄】?jī)?yōu)先運(yùn)行 Unaccounted TransactionsSLA 分錄是否【傳送至 GL 接口】接口有無報(bào)錯(cuò)GL 接口日記賬是否成功導(dǎo)入、是否過賬GL 該科目是否存在手工總賬憑證非子模塊來源會(huì)計(jì)日期、期間、分類賬、OU / 庫(kù)存組織篩選條件是否一致是否存在跨期事務(wù)、后日期回溯錄入業(yè)務(wù)單據(jù)SLA 會(huì)計(jì)方法 / 科目映射配置錯(cuò)誤成本模塊事務(wù)未運(yùn)行成本更新、成本核算異常四、月結(jié)關(guān)賬標(biāo)準(zhǔn)順序配套對(duì)賬執(zhí)行時(shí)序業(yè)務(wù)截止鎖定當(dāng)月業(yè)務(wù)錄入OM 完成所有發(fā)運(yùn) → INV 完成所有庫(kù)存事務(wù)PO 接收事務(wù)處理完畢運(yùn)行暫估調(diào)節(jié)INV/CST/WIP 內(nèi)部對(duì)賬完成 → 關(guān)閉庫(kù)存、成本期間AP 完成發(fā)票、付款、暫估對(duì)賬 → 關(guān)閉 AP 期間FA 完成新增、折舊、對(duì)賬 → 關(guān)閉 FA 期間AR 完成自動(dòng)開票、收款、對(duì)賬 → 關(guān)閉 AR 期間PA 項(xiàng)目成本收入結(jié)算、對(duì)賬 → 關(guān)閉 PA 期間GL 復(fù)核所有子模塊憑證、科目調(diào)節(jié)表 → 關(guān)閉 GL 期間